¿Cuál es la diferencia entre los impuestos sobre bienes inmuebles y los impuestos sobre la propiedad?

Lo más probable es que piense que el impuesto sobre bienes inmuebles y el impuesto sobre la propiedad son lo mismo. Lo que ocurre es que la mayoría de la gente utiliza los términos indistintamente, lo que provoca cierta confusión. Si usted es propietario de su vivienda y de un barco, un coche u otro bien de gran valor, debería conocer la diferencia. Aunque ambos tipos de bienes se gravan en función del valor del artículo, la cantidad que pague realmente dependerá de si se clasifican como impuestos sobre bienes inmuebles o bienes personales. Si todavía no está seguro de las diferencias, no pasa nada, porque a continuación entraremos en más detalles.

¿Qué son los impuestos sobre bienes inmuebles?

Cuando una persona es propietaria de un inmueble, tiene que pagar impuestos sobre bienes inmuebles. Para determinar cuánto pagará de impuestos cada propietario, hay que multiplicar un tipo establecido por la ciudad o el municipio por el valor justo de mercado de la vivienda. El valor justo de mercado de una vivienda puede cambiar con el tiempo en función de los precios de venta de viviendas similares en el vecindario en los últimos años y de las mejoras que se hayan realizado en el interior y el exterior de la vivienda. Si alguna vez ha oído que alguien no quiere dejar entrar en su casa a un accesorio porque teme que éste valore su casa por encima de su valor actual, lo normal es que esté intentando evitar que le suban los impuestos sobre bienes inmuebles.

El IRS define los bienes inmuebles como cualquier tipo de terreno y todo lo que esté fijado a él. Por lo tanto, si usted posee un coto de caza o cualquier tipo de terreno, independientemente de cómo lo utilice e incluso si no hay ningún edificio en él, ese terreno estaría sujeto a impuestos sobre bienes inmuebles. Además, si posee una cabaña en ese terreno, está sujeta a impuestos sobre bienes inmuebles y puede aumentar el valor de la propiedad en su conjunto. Además, un edificio comercial o industrial también está sujeto a impuestos sobre bienes inmuebles. Por último, todo lo que se construya debajo de la propiedad se grava como bienes inmuebles. Esto puede incluir piscinas, espacios habitables excavados, búnkeres antiaéreos, garajes y casi cualquier otra cosa que se pueda construir bajo tierra.

Más información sobre el cálculo de los impuestos inmobiliarios

La forma en que se determina el tipo impositivo puede depender de su lugar de residencia. Por ejemplo, en Nueva York, el tipo impositivo se determina tomando el tipo de al menos tres municipios, condados, ciudades o distritos escolares diferentes y dividiéndolo por el número de fuentes de las que se extrae. Esto significa que el tipo impositivo exacto puede variar dentro de la misma ciudad.

Cómo se pagan los impuestos

Cuando es propietario de una vivienda, puede pagar sus impuestos directamente a Hacienda o puede pagar a su prestamista, que pagará su factura fiscal a Hacienda en su nombre. Si ya ha pagado la totalidad de la vivienda y ya no tiene un préstamo, es más probable que pague sus impuestos directamente a Hacienda. Cualquiera que se encuentre en esta categoría de propietarios debe ser especialmente cuidadoso a la hora de pagar los impuestos en su totalidad y a tiempo para evitar embargos sobre su vivienda y otras sanciones.

Si tiene un préstamo para su vivienda, los impuestos se suelen añadir al pago mensual del préstamo. El prestamista recauda esta cantidad para poder pagar sus impuestos trimestralmente al IRS. Si no paga los impuestos inmobiliarios al prestamista, éste iniciará un procedimiento de ejecución hipotecaria del mismo modo que lo haría si se retrasara en los pagos de la hipoteca.

¿Qué son los impuestos sobre bienes personales?

Cuando tenga bienes muebles, como un coche, un barco o una casa móvil, estos bienes estarán sujetos a impuestos sobre la propiedad. Al igual que los impuestos sobre bienes inmuebles, los impuestos sobre la propiedad suelen tener un tipo determinado. En muchos estados, el coste total de los impuestos que paga por un bien mueble depende también del valor del bien. Así, por ejemplo, si tiene un barco valorado en 10.000 $ y un tipo impositivo del 3%, tendrá que pagar 300 $ cada año por los impuestos sobre bienes muebles de ese barco. Disponer de una tasación actualizada del valor de sus bienes personales puede ahorrarle dinero en impuestos, ya que el valor de muchos tipos de bienes muebles tiende a bajar.

Al igual que con los impuestos sobre bienes inmuebles, si no paga sus impuestos sobre la propiedad en su totalidad y a tiempo, podría enfrentarse a tasas, embargos contra la propiedad y el posible embargo de sus bienes.

Algunas excepciones

Una regla general es que si se puede mover algo sin que sufra daños, entra en la categoría de ser gravado como propiedad. Pero si tiene que permanecer en su lugar sobre el terreno, se grava como bienes inmuebles. Una casa remolque se clasifica como propiedad personal si la casa está en un terreno que no es propiedad de la persona que posee la casa remolque, como un parque de casas remolque. Por el contrario, las casas prefabricadas se consideran bienes inmuebles una vez construidas en la propiedad, aunque técnicamente se hayan trasladado para formar parte de la misma. Es poco probable que la mayoría de los inmuebles de Nueva York entren en alguna de estas categorías, pero hay algunos barrios en los que es posible.

Recapitulación

La mayoría de los impuestos sobre una vivienda se pagan en el momento de la venta, pero si le preocupa no estar seguro de cómo funciona un aspecto concreto del sistema fiscal, puede consultar a un asesor fiscal o a otro profesional. También es importante recordar que retrasarse en el pago de los impuestos sobre bienes inmuebles no es una opción, tanto si paga los impuestos a su prestamista como si los paga usted mismo en la oficina tributaria local. Si acaba retrasándose, también se expondrá a la posibilidad de que se embarguen sus bienes inmuebles e incluso de que se ejecute su hipoteca.